Kısa Vadeli Borçlar

Genel olarak vadesi bir yıla kadar olan borçlara “kısa vadeli borçlar” denir. Kısa vadeli borçlar, genellikle işletmelerin kısa vadeli finansman ihtiyacı için edinilir. Yasalarımızda kısa vadenin bir tanımı yapılmıştır.

Hangi vadenin kısa sayılacağı, borç ilişkisinin nevine, kaynakların mahiyetine, genellikle de teamüle göre oluşur. Ancak bankacılık sistemimizde, Merkez Bankası’nın vadesi kısa olması gereken reeskont işlemlerinde en çok dokuz aylık bir süre tanıdığı bilindiğinden, kısa va de kavramını maksimum 9 aylık bir süre olarak anlamak teamül haline gelmiştir.

Karşılıklı Para

Kayda geçirilecek fiş kapsamındaki kadar bir paranın, mukabil bir hesapta karşılığının bulunması demektir. Yerine göre ticaret alanında provizyon ya da kuvertür olarak kullanılır.

Ticaret hukukunda karşılıklı para:

• Bir poliçe veya çekte keşidecinin muhatapta olan alacağıdır.

• Tedavüle senet ya da tahvil çıkarmış bir firmanın, kuponlara ve amortismana ait ödemeleri güvence altına almak üzere, aracı olan bankaya yatırmış olduğu paradır.

• Bir borsa acentesine para ya da aksiyon, obligasyon (esham ve tahvilat) ve benzeri senetler şeklinde teslim edilen değerlerdir.

• Emisyon (tedavül) bankalarında (bizde Merkez Bankası), çıkarılan banknotların temsil ettiği maden ve kıymetlerdir.

Karşılıksız para ise mevduat hesaplarında ya da diğer alacaklı hesaplarda yetecek kadar veya hiç karşılığın bulunmaması halinde söz konusudur.

Kambiyo Mevduatı

Bankalara yabancı paralarla yapılan mevduattır. Kambiyo işlemleri birtakım kısıtlama ve kayıtlamaya bağlı tutulduğundan, serbestçe yürütülememektedir. Bu bakımdan bankalarda görülecek kambiyo mevduatı geçicidir.

Kambiyo işlemleri Merkez Bankası tarafından yapılmaktadır.Yabancı muhabirlerin Merkez Bankası nezdindeki kambiyo hesapları ve Merkez Bankası’nın yabancı muhabirlerdeki kambiyo hesapları birer kambiyo mevduatıdır. Bu hesaplar “nostro kambiyo” ya da “loro kambiyo” olarak da adlandırılır.